החזרי מס בגין ביטוחי חיים ותרומות למוסדות ציבור

ראשית, כשאנו מפקידים כספים לביטוחי חיים באופן פרטי אנו מקבלים זיכוי בשיעור של 25% מגובה ההפקדה , קרי: על כל 1,000 ₪ הפקדה , נוכל לקבל החזר מס ( זיכוי) של 250 ₪ , זאת כמובן תחת מגבלה של תקרה מסויימת עפ"י פקודת מס הכנסה.

בהנחה שאנו מפקידים לאורך זמן , מצטבר אצלנו סכום כסף לא מבוטל לאורך שנים רבות.

נשאלת השאלה : איך נוכל ל"נצל" את הטבת המס הזאת ? לקבל כהחזר מס את אותו חלק של הזיכוי ( במקרה הנ"ל : 250 ₪ ).

רק במידה ונגיש דוח להחזר מס ונצרף את האישור השנתי של ההפקדה לדוח של אותה שנה , נוכל לקבל את ההחזר הנ"ל בתוספת של ריבית והצמדה.

אי הגשה של דוחות בגין השנים שהפקדנו לביטוחי – חיים תגרום לנו ל"אבד" כספים שהגיעו לנו ולכן רצוי להסתייע באיש מקצוע , על מנת להגיש דוחות להחזרי מס בפרט בשנים בהם הפרשנו כספים רבים לביטוחי חיים.

סיבה נוספת להחזרי מס רבים והטבת מס גבוהה יותר, יכולה לנבוע מתרומות של כספים למוסדות מוכרים.

תרומות העולות על סכום של 190 ₪ בשנה , נותנות לנו זיכוי של 35% מגובה התרומה.

קרי: על כל 1,000 ₪ שאנו תורמים למוסד מוכר , אנו מקבלים 350 ₪ החזר מס (זיכוי).

1. שאנו משלמים מס הכנסה ( כי אחרת סכום הזיכוי , "הולך לאיבוד" ולא מנוצל)

2. שעל סכום התרומה מצויין במפורש כי התרומה מוכרת לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.

לכן , אם אנו עונים על 2 התנאים הללו , כדאי ואפילו רצוי להגיש דוחות להחזרי מס יחד עם התרומות המקוריות , על מנת להנות מקבלת החזרי מס בגינם. 

בברכה

רו"ח טל הירש